公的年金の2階建てに、さらに上乗せする私的年金があります。会社員向けの企業年金、誰でも入れるiDeCo、自営業者の上乗せ制度まで、老後資金を厚くする選択肢を押さえましょう。
高梨 ひまり
公的年金だけじゃ老後が心配って聞くけど、他に方法あるの?
橘 美咲 先生
あるわ。
私的年金で上乗せするの。
代表格が確定拠出年金(DC)ね。
掛金を自分で運用し、その成果で将来の受取額が決まるのよ。
佐倉 葵
確定拠出年金には、会社が掛金を出す企業型と、個人が加入するiDeCo(個人型)があります。
対して、給付額があらかじめ決まっているのが確定給付企業年金(DB)です。
星野 ひな
iDeCoって、税金の面でお得なんですかぁ?
橘 美咲 先生
とてもお得よ。
掛金は全額が小規模企業共済等掛金控除として所得控除になるの。
運用益も非課税、受取時も退職所得控除や公的年金等控除が使えるわ。
高梨 ひまり
掛金って、いくらでも入れられるの?
佐倉 葵
いいえ、iDeCoの掛金には加入区分ごとの上限があります。
第1号被保険者、企業年金のない会社員、企業年金のある会社員などで拠出限度額が異なる点に注意です。
星野 ひな
自営業の人には、他にどんな上乗せがあるんですかぁ?
橘 美咲 先生
自営業者には国民年金基金や付加年金があるわ。
付加年金は月400円を上乗せで納めると、老齢基礎年金に『200円×納付月数』が上乗せされるの。
佐倉 葵
また、経営者や個人事業主の退職金づくりには小規模企業共済があります。
掛金は全額所得控除で、廃業・退職時にまとめて受け取れます。
高梨 ひまり
『iDeCoは全額所得控除』『付加年金は200円×月数』…節税しながら老後に備えられるのね!
星野 ひな
会社員は企業年金・iDeCo、自営業は国民年金基金・付加年金・小規模企業共済、で整理すればいいんですねぇ。
確認クイズ
確定拠出年金(iDeCo)および自営業者の年金上乗せに関する記述として、最も適切なものはどれか。
- iDeCoの掛金は、その2分の1相当額が小規模企業共済等掛金控除の対象となる
- 付加年金は、付加保険料を納付すると『400円×付加保険料納付月数』が老齢基礎年金に上乗せされる
- iDeCoの掛金には、加入者の区分に応じた拠出限度額が設けられている
- 確定給付企業年金(DB)は、加入者自身が掛金の運用方法を決定する
こたえを見る
正解: 3. iDeCoの掛金には、加入者の区分に応じた拠出限度額が設けられている
正解は3。iDeCoの掛金には加入区分(第1号・企業年金の有無など)に応じた拠出限度額がある。1は誤り(掛金は全額が所得控除の対象)。2は誤り(付加年金の上乗せは『200円×付加保険料納付月数』)。4は誤り(自分で運用するのは確定拠出年金であり、DBは給付額が確定している)。