老後資金づくりの定番が個人年金保険です。年金の受取型による違い、税制適格特約による控除、そして必要に応じた保険の見直し手法を整理します。
高梨 ひまり
個人年金保険って、いろんな受け取り方があるんだよね?
橘 美咲 先生
ええ。
生きている限り受け取る終身年金、期間が決まった確定年金、生存を条件に一定期間受け取る有期年金が代表よ。
佐倉 葵
確定年金は生死にかかわらず一定期間受け取れます。終身年金は長生きに強いですが、早世すると受取総額が少なくなることがあります。
同条件なら終身年金は保険料が高めです。
星野 ひな
個人年金保険料控除を受けるには、条件があるんですかぁ?
橘 美咲 先生
あるわ。個人年金保険料税制適格特約を付けることが必要よ。
年金受取人が契約者本人かその配偶者で、保険料払込期間が10年以上、年金受取開始が60歳以降で受取期間10年以上、などの要件を満たす必要があるの。
高梨 ひまり
要件を満たさないと、どうなるの?
佐倉 葵
税制適格特約の要件を満たさない場合、その保険料は個人年金保険料控除ではなく、一般の生命保険料控除の対象になります。
星野 ひな
家計が苦しくなったとき、保険をどう見直せばいいんですかぁ?
橘 美咲 先生
保障を残しつつ保険料負担を減らす方法があるわ。
以後の保険料を払わず保障額を下げる払済保険や、保障額はそのままで保障期間を短くする延長保険よ。
佐倉 葵
また、大きな保障が一時的に必要なときは、加入中の保険を活かしつつ定期保険特約を上乗せする方法もあります。
ライフステージに応じた見直しがFPの腕の見せどころです。
高梨 ひまり
確定年金は生死問わず・終身は長生きに強い、税制適格特約で個人年金保険料控除…受取型と控除をセットで覚えよう!
確認クイズ
個人年金保険に関する記述として、最も適切なものはどれか。
- 確定年金は、年金受取期間中に被保険者が死亡すると、その時点で年金の支払いが打ち切られる
- 個人年金保険料税制適格特約を付加するには、保険料払込期間が10年以上であることなどの要件を満たす必要がある
- 終身年金は、確定年金と比べて他の条件が同じであれば保険料が安くなる
- 税制適格特約の要件を満たさない個人年金保険の保険料は、いずれの生命保険料控除の対象にもならない
こたえを見る
正解: 2. 個人年金保険料税制適格特約を付加するには、保険料払込期間が10年以上であることなどの要件を満たす必要がある
正解は2。税制適格特約には、払込期間10年以上、受取人が契約者本人か配偶者、受取開始60歳以降・受取期間10年以上などの要件がある。1は誤り(確定年金は生死にかかわらず一定期間支払われ、死亡時は残りが遺族に支払われる)。3は誤り(終身年金は同条件なら保険料が高め)。4は誤り(要件を満たさなくても一般の生命保険料控除の対象になる)。